尔时，曼殊室利菩萨摩诃萨请问佛言：“世尊，如佛所说如来法身，如来法身有何等相？”
佛告曼殊室利菩萨曰：“善男子，若于诸地波罗蜜多善修出离，转依成满，是名如来法身之相。当知此相二因缘故不可思议，无戏论故、无所为故，而诸众生计著戏论、有所为故。”
“世尊，声闻、独觉所得转依名法身不？”
“善男子，不名法身。”
“世尊，当名何身？”
“善男子，名解脱身。由解脱身故，说一切声闻、独觉，与诸如来平等平等；由法身故，说有差别。如来法身有差别故，无量功德最胜差别，算数譬喻所不能及。”
曼殊室利菩萨复白佛言：“世尊，我当云何应知如来生起之相？”
佛告曼殊室利菩萨曰：“善男子，一切如来化身作业，如世界起一切种类，如来功德众所庄严，住持为相。当知化身相有生起，法身之相无有生起。”
曼殊室利菩萨复白佛言：“世尊，云何应知示现化身方便善巧？”
佛告曼殊室利菩萨曰：“善男子，遍于一切三千大千佛国土中，或众推许增上王家，或众推许大福田家，同时入胎、诞生、长大、受欲、出家、示行苦行、舍苦行已成等正觉，次第示现，是名如来示现化身方便善巧。”
曼殊室利菩萨复白佛言：“世尊，凡有几种一切如来身所住持言音差别，由此言音所化有情未成熟者令其成熟，已成熟者缘此为境速得解脱？”
佛告曼殊室利菩萨曰：“善男子，如来言音略有三种：一者、契经，二者、调伏，三者、本母。”
“世尊，云何契经？云何调伏？云何本母？”
“曼殊室利，若于是处，我依摄事显示诸法，是名契经。谓依四事，或依九事，或复依于二十九事。云何四事？一者、听闻事，二者、归趣事，三者、修学事，四者、菩提事。云何九事？一者、施设有情事，二者、彼所受用事，三者、彼生起事，四者、彼生已住事，五者、彼染净事，六者、彼差别事，七者、能宣说事，八者、所宣说事，九者、诸众会事。云何名为二十九事？谓依杂染品有摄诸行事，彼次第随转事，即于是中作补特伽罗想已于当来世流转因事，作是想已于当来世流转因事，依清净品有系念于所缘事，即于是中勤精进事，心安住事，现法乐住事，超一切苦缘方便事，彼遍知事——此复三种：颠倒遍知所依处故、依有情想外有情中邪行遍知所依处故、内离增上慢遍知所依处故，修依处事，作证事，修习事，令彼坚固事，彼行相事，彼所缘事，已断未断观察善巧事，彼散乱事，彼不散乱事，不散乱依处事，修习劬劳加行事，修习胜利事，彼坚牢事，摄圣行事，摄圣行眷属事，通达真实事，证得涅槃事，于善说法毗奈耶中世间正见超升一切外道所得正见顶事，及即于此不修退事，于善说法毗奈耶中不修习故说名为退，非见过失故名为退。曼殊室利，若于是处我依声闻及诸菩萨显示别解脱及别解脱相应之法，是名调伏。”
“世尊，菩萨别解脱几相所摄？”
“善男子，当知七相：一者、宣说受轨则事故，二者、宣说随顺他胜事故，三者、宣说随顺毁犯事故，四者、宣说有犯自性故，五者、宣说无犯自性故，六者、宣说出所犯故，七者、宣说舍律仪故。
“曼殊室利，若于是处，我以十一种相，决了分别显示诸法，是名本母。何等名为十一种相？一者、世俗相，二者、胜义相，三者、菩提分法所缘相，四者、行相，五者、自性相，六者、彼果相，七者、彼领受开示相，八者、彼障碍法相，九者、彼随顺法相，十者、彼过患相，十一者、彼胜利相。世俗相者，当知三种：一者、宣说补特伽罗故，二者、宣说遍计所执自性故，三者、宣说诸法作用事业故。胜义相者，当知宣说七种真如故。菩提分法所缘相者，当知宣说遍一切种所知事故。行相者，当知宣说八行观故。云何名为八行观耶？一者、谛实故，二者、安住故，三者、过失故，四者、功德故，五者、理趣故，六者、流转故，七者、道理故，八者、总别故。谛实者，谓诸法真如。安住者，谓或安立补特伽罗，或复安立诸法遍计所执自性，或复安立一向、分别、反问、置记，或复安立隐密、显了记别差别。过失者，谓我宣说诸杂染法有无量门差别过患。功德者，谓我宣说诸清净法有无量门差别胜利。理趣者，当知六种：一者、真义理趣，二者、证得理趣，三者、教导理趣，四者、远离二边理趣，五者、不可思议理趣，六者、意趣理趣。流转者，所谓三世、三有为相及四种缘。道理者，当知四种：一者、观待道理，二者、作用道理，三者、证成道理，四者、法尔道理。观待道理者，谓若因若缘能生诸行及起随说，如是名为观待道理。作用道理者，谓若因若缘能得诸法，或能成办，或复生已作诸业用，如是名为作用道理。证成道理者，谓若因若缘能令所立、所说、所标义得成立，令正觉悟，如是名为证成道理。又此道理略有二种：一者、清净，二者、不清净。由五种相名为清净，由七种相名不清净。
“云何由五种相名为清净？一者、现见所得相，二者、依止现见所得相，三者、自类譬喻所引相，四者、圆成实相，五者、善清净言教相。现见所得相者，谓一切行皆无常性、一切行皆是苦性、一切法皆无我性，此为世间现量所得，如是等类是名现见所得相。依止现见所得相者，谓一切行皆刹那性、他世有性、净不净业无失坏性，由彼能依粗无常性现可得故，由诸有情种种差别依种种业现可得故，由诸有情若乐若苦、净不净业以为依止现可得故，由此因缘于不现见可为比度，如是等类是名依止现见所得相。自类譬喻所引相者，谓于内外诸行聚中，引诸世间共所了知所得生死以为譬喻，引诸世间共所了知所得生等种种苦相以为譬喻，引诸世间共所了知所得不自在相以为譬喻，又复于外引诸世间共所了知所得衰盛以为譬喻，如是等类当知是名自类譬喻所引相。圆成实相者，谓即如是现见所得相、若依止现见所得相、若自类譬喻所得相，于所成立决定能成，当知是名圆成实相。善清净言教相者，谓一切智者之所宣说，如言涅槃究竟寂静，如是等类当知是名善清净言教相。善男子，是故由此五种相故，名善观察清净道理，由清净故应可修习。”
曼殊室利菩萨复白佛言：“世尊，一切智相者，当知有几种？”
佛告曼殊室利菩萨曰：“善男子，略有五种：一者、若有出现世间，一切智声无不普闻；二者、成就三十二种大丈夫相；三者、具足十力，能断一切众生一切疑惑；四者、具足四无所畏宣说正法，不为一切他论所伏，而能摧伏一切邪论；五者、于善说法毗奈耶中，八支圣道、四沙门等皆现可得，如是生故、断疑网故、非他所伏能伏他故，圣道沙门现可得故。如是五种，当知名为一切智相。善男子，如是证成道理由现量故、由比量故、由圣教量故，由五种相名为清净。
“云何由七种相名不清净？一者、此余同类可得相，二者、此余异类可得相，三者、一切同类可得相，四者、一切异类可得相，五者、异类譬喻所得相，六者、非圆成实相，七者、非善清净言教相。若一切法意识所识性，是名一切同类可得相。若一切法相、性、业、法、因果异相，由随如是一一异相决定展转各各异相，是名一切异类可得相。善男子，若于此余同类可得相及譬喻中，有一切异类相者，由此因缘于所成立非决定故，是名非圆成实相。又于此余异类可得相及譬喻中，有一切同类相者，由此因缘于所成立不决定故，亦名非圆成实相。非圆成实故，非善观察清净道理，不清净故不应修习。若异类譬喻所引相，若非善清净言教相，当知体性皆不清净。
“法尔道理者，谓如来出世、若不出世，法性安住、法住、法界，是名法尔道理。总别者，谓先总说一句法已，后后诸句差别分别究竟显了。自性相者，谓我所说有行有缘所有能取菩提分法，谓念住等，如是名为彼自性相。彼果相者，谓若世间、若出世间，诸烦恼断及所引发世出世间诸果功德，如是名为得彼果相。彼领受开示相者，谓即于彼以解脱智而领受之，及广为他宣说开示，如是名为彼领受开示相。彼障碍法相者，谓即于修菩提分法能随障碍诸染污法，是名彼障碍法相。彼随顺法相者，谓即于彼多所作法，是名彼随顺法相。彼过患相者，当知即彼诸障碍法所有过失，是名彼过患相。彼胜利相者，当知即彼诸随顺法所有功德，是名彼胜利相。”
曼殊室利菩萨复白佛言：“唯愿世尊为诸菩萨略说契经、调伏、本母不共外道陀罗尼义！由此不共陀罗尼义，令诸菩萨得入如来所说诸法甚深密意。”
佛告曼殊室利菩萨曰：“善男子，汝今谛听！吾当为汝略说不共陀罗尼义，令诸菩萨于我所说密意言词能善悟入。善男子，若杂染法、若清净法，我说一切皆无作用，亦都无有补特伽罗，以一切种离所为故，非杂染法先染后净，非清净法后净先染。凡夫异生于粗重身执著诸法、补特伽罗自性、差别，随眠妄见以为缘故计我我所，由此妄见谓我见、我闻、我嗅、我尝、我触、我知、我食、我作、我染、我净，如是等类邪加行转。若有如实知如是者，便能永断粗重之身，获得一切烦恼不住，最极清净，离诸戏论，无为依止，无有加行。善男子，当知是名略说不共陀罗尼义。”
尔时，世尊欲重宣此义，而说颂曰：
“一切杂染清净法， 皆无作用数取趣，
由我宣说离所为， 染污清净非先后。
于粗重身随眠见， 为缘计我及我所，
由此妄谓我见等， 我食我为我染净。
若如实知如是者， 乃能永断粗重身，
得无染净无戏论， 无为依止无加行。”
尔时，曼殊室利菩萨摩诃萨复白佛言：“世尊，云何应知诸如来心生起之相？”
佛告曼殊室利菩萨曰：“善男子，夫如来者，非心意识生起所显。然诸如来有无加行心法生起，当知此事犹如变化。”
曼殊室利菩萨复白佛言：“世尊，若诸如来法身远离一切加行，既无加行，云何而有心法生起？”
佛告曼殊室利菩萨曰：“善男子，先所修习方便般若加行力故，有心生起。善男子，譬如正入无心睡眠，非于觉悟而作加行，由先所作加行势力而复觉悟。又如正在灭尽定中，非于起定而作加行，由先所作加行势力还从定起。如从睡眠及灭尽定心更生起，如是如来由先修习方便般若加行力故，当知复有心法生起。”
曼殊室利菩萨复白佛言：“世尊，如来化身，当言有心、为无心耶？”
佛告曼殊室利菩萨曰：“善男子，非是有心，亦非无心。何以故？无自依心故，有依他心故。”
曼殊室利菩萨复白佛言：“世尊，如来所行、如来境界，此之二种有何差别？”
佛告曼殊室利菩萨曰：“善男子，如来所行，谓一切种如来共有不可思议无量功德，众所庄严清净佛土。如来境界，谓一切种五界差别。何等为五？一者、有情界，二者、世界，三者、法界，四者、调伏界，五者、调伏方便界。如是名为二种差别。”
曼殊室利菩萨复白佛言：“世尊，如来成等正觉、转正 轮、入大涅槃，如是三种当知何相？”
佛告曼殊室利菩萨曰：“善男子，当知此三皆无二相，谓非成等正觉、非不成等正觉，非转正 轮、非不转正 轮，非入大涅槃、非不入大涅槃。何以故？如来法身究竟净故，如来化身常示现故。”
曼殊室利菩萨复白佛言：“世尊，诸有情类但于化身见闻奉事生诸功德，如来于彼有何因缘？”
佛告曼殊室利菩萨曰：“善男子，如来是彼增上所缘之因缘故，又彼化身是如来力所住持故。”
曼殊室利菩萨复白佛言：“世尊，等无加行，何因缘故，如来法身为诸有情放大智光及出无量化身影像，声闻、独觉解脱之身无如是事？”
佛告曼殊室利菩萨曰：“善男子，譬如等无加行从日月轮水火二种颇胝迦宝放大光明，非余水火颇胝迦宝，谓大威德有情所住持故，诸有情业增上力故。又如从彼善工业者之所雕饰末尼宝珠出印文像，不从所余不雕饰者。如是缘于无量法界方便般若极善修习，磨莹集成如来法身，从是能放大智光明，及出种种化身影像，非唯从彼解脱之身有如斯事！”
曼殊室利菩萨复白佛言：“世尊，如世尊说，如来菩萨威德住持，令诸众生于欲界中生刹帝利、婆罗门等大富贵家，人身、财宝无不圆满，或欲界天、色、无色界一切身财圆满可得。世尊，此中有何密意？”
佛告曼殊室利菩萨曰：“善男子，如来菩萨威德住持，若道若行于一切处能令众生获得身财皆圆满者，即随所应为彼宣说此道此行。若有能于此道此行正修行者，于一切处所获身财无不圆满。若有众生于此道行违背轻毁，又于我所起损恼心及嗔恚心，命终已后于一切处，所得身财无不下劣。曼殊室利，由是因缘，当知如来及诸菩萨威德住持，非但能令身财圆满；如来菩萨住持威德，亦令众生身财下劣。”
曼殊室利菩萨复白佛言：“世尊，诸秽土中，何事易得？何事难得？诸净土中，何事易得？何事难得？”
佛告曼殊室利菩萨曰：“善男子，诸秽土中，八事易得，二事难得。何等名为八事易得？一者、外道，二者、有苦众生，三者、种姓家世兴衰差别，四者、行诸恶行，五者、毁犯尸罗，六者、恶趣，七者、下乘，八者、下劣意乐加行菩萨。何等名为二事难得？一者、增上意乐加行菩萨之所游集，二者、如来出现于世。曼殊室利，诸净土中与上相违，当知八事甚为难得，二事易得。”
尔时，曼殊室利菩萨白佛言：“世尊，于此解深密法门中，此名何教？我当云何奉持？”
佛告曼殊室利菩萨曰：“善男子，此名如来成所作事了义之教。于此如来成所作事了义之教，汝当奉事。”
说是如来成所作事了义教时，于大会中，有七十五千菩萨摩诃萨皆得圆满法身证觉。