1947年12月25日至28日，中共中央在陕北米脂县杨家沟召开历史性的会议，史称“十二月会议”。参加会议的有毛泽东、周恩来、任弼时等19人，会议讨论和通过了毛泽东的《目前形势和我们的任务》报告和他秘写的《关于目前国际形势的几点估计》。
毛泽东在报告中指出：“1947年7 月至9 月间，人民解放军即已转入了全国规模的进攻。”“人民解放军的主力已经打到国民党统治区域里去了”，并“已经在中国这一块土地上扭转了美国帝国主义及其走狗蒋介石匪帮的反革命车轮，使之走向覆灭的道路，推进自己的革命车轮，使之走向胜利的道路”。“这是蒋介石的20年反革命统治由发展到消灭的转折点”，“是一百多年以来帝国主义在中国的统治由发展到消灭的转折点。”
毛泽东对解放军转入战略进攻后，党需要解决的军事、土改、整党、经济政策、统一战线等问题作了纲领性的阐述，提出了今后的任务。
毛泽东的报告还在总结长期作战经验的基础上，提出了著名的十大军事原则。
毛泽东的报告产生了深远而广泛的影响，它不仅鼓舞了各战场人民解放军的斗志，也给了敌人以极大的心理震慑。美国驻华大使司徒雷登看过由国民党统帅部呈送的《报告》附件后，也大惊失色，连忙将《报告》全文呈报美国国务院，并附言说：“共产党在中国取得胜利的基本条件已经获得，一虽然毛氏小心地指出还需要更大的牺牲”，“毛氏的详尽分析共产党战术与战略，是对共产党军队确定如何作战的一个非常率直的解释。共产党毫不迟疑地说他们的战略，也许是表示共产党对国民党军事思想与情报之鄙视。”
12月24日这天，国民党统帅部便在汉、口召开了一个“大别山区剿匪检讨会议”。蒋介石特意从南京飞抵汉口参加会议。
国民党的高官显要几乎都出席了会议，他们心中都笼罩上一层阴影，会议气氛相当沉闷。但身为九江指挥部总指挥的白崇禧却仍对其部署的“进剿”计划抱有幻想。他野心勃勃地提出了对大别山区“实施第二期作战的计划”。他说道：“在清剿期间，我们应当在僧塔寺、膝家堡、宣化店等要点构筑工事，架设铁丝网。每一要点，分派兵力固守，先将太湖、英山、罗田、麻城以南接近长江方面的匪军肃清压迫往北，然后积极修复交通公路。”“凡我军到达一处，即协助民众组训，建立地方自卫武力，来配合军队实施清剿。”
蒋介石对此大加称赞。在蒋介石的督促下，与会的武汉行辕、九江指挥部，以及第5 绥靖区等所属的高级军官们几经商议，终于把认识统一到了蒋介石重点分区防御与进剿相结合的思路上，并调整了中原地区的战略布局，即：将华中（中原）战区划分为第4 （开封）、第5 （信阳）。第6 （商丘）、第8 －（合肥）、第13（南阳）、第14（阜阳，后移新乡）、第15（襄阳）、第21（宜昌）等8 个绥靖区，每个绥区辖3 至5 个旅，担任各战略要点的防御。组成邱清泉兵团、胡琏兵团、孙元良兵团。张按兵团、张淦兵团，分置于大别山、江汉、桐柏地区，津浦、陇海、平汉之间的豫皖苏地区，机动作战。
另外，以西安“剿匪”总部胡宗南指挥的裴昌会兵团（第5 兵团）置于豫陕鄂地区的陇海路潼（关）洛（阳）段。
其在华中战区的正规部队总兵力达37个整编师，连同非正规军共86个旅，66万人。
针对敌情的变化，毛泽东与中共中央认为，只有刘邓、陈粟（裕）陈（士集）唐（亮）、陈谢三军联合行动，在中原地区纵横驰骋，一两个月内歼灭国民党军数个旅，才能彻底改变战局。1 月2 日，毛泽东特电告刘邓、粟陈唐、陈谢，首次提出了“三军协力”，打歼灭战的意见，要求刘邓在内线集中相当兵力寻机歼敌2 个至3 个旅。
1 月10日，毛泽东为中央军委起草给粟陈并告陈谢、刘邓的电报，强调指出：“西南十余县是一个宽大机动区域，有山地，亦有平地，有缺粮区域，亦有富足区域。敌情不甚严重，分几个步骤，争取攻占南阳、浙川、西坪、卢氏、襄樊。老河口等城，争取歼灭65师及其他敌人及地主武装”。同时，“要准备打9 师、10师、20师等部的增援。增援到了看形势，好打就打，不好打就机动，临机决定。”一毛泽东要求粟裕、陈士荣，“应当放胆指挥”，对不大之敌，粟陈、陈谢两军分区行动，对较大之敌（仍然只打中等规模之仗），则合同行动。总之一切由你们相机处理。“
三支大军的指挥员根据中共中央“十月会议”的精神和电报指示，纷纷展开形势教育。积极着手筹划联合作战计划。
中共中央军委于1948年1 月9 日致电刘邓，粟陈唐，陈谢等，对中原地区今后两三个月的作战作出了具体的部署。电文指出：为了在两至三个月内歼敌十个旅左右，协助刘邓建立大别山、桐柏山、江汉等处根据地，协助陈赓谢富治兵团建立豫西南、鄂西北、陕东南及豫西根据地，协助彭德怀张宗逊建立渭北根据地，并破坏津浦路，扩大豫皖根据地，协助苏北。苏中作战，部署如下：第一阶段刘邓集结相当力量；粟裕三个纵队，陈谢不少于五个旅于1 月25日以前休息整训完毕，此后粟裕及陈谢两军统一由粟裕指挥，由现地向豫鄂陕边行动，相机攻占南阳、镇平、内乡、浙川、邓县、新野、襄阳、樊城、宜城、南漳、光化（今湖北老河口）、老河口、谷城、均县（今湖北丹江口）。郧阳、酉坪、卢氏、高南、商县等堵城镇，相机歼灭该区敌人，并吸引白崇禧一部西进相机歼灭之。
刘邓在大别山、淮北各部集结相当力量相机歼敌。
陈粟集团8 、10、11纵及4 纵，分别在陇海沛徐线以北及沙河流域休整一个整月，然后以三个纵队在徐蚌线东西、郑徐线南北相机歼敌，并大破该两路。
陕北彭德怀张宗逊八个旅，于本月休整完毕，下月初开始向延安、宜川线出击，得手后向该以南、渭水以北进击，以建立渭北根据地为目的。
第二阶段，粟部及陈谢部在豫鄂陕边地区休整一时期，然后陈谢部向渭南行动，粟陈唐三个纵队并加一个纵队向北行动，相机攻占郑州、潼关间各城镇，歼灭该线敌人。刘邓在现地相机休整及作战，陈粟之8 、10、11纵仍服原任务，准备从山东调2 、7 两纵到苏北作战，待华中分局建立后，该两纵归陈粟指挥。
第三阶段，粟部准备在郑潼线上休整一个月至两个月，然后向平汉线上及平汉、津浦之间作战。
这是一个三军配合战中原的周密计划，尽管后来在执行中根据实际情况有所变动，但它体现了党中央的战略指导的基本构想。
各路大军接电后，使即刻开始研究新的行动方案。